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当前对象预警 ALERT-2026-07-001 · 案例 CASE-001

某子公司合同超审批限额 证据链

触发规则 + 政策依据 + 指标计算 + 原始明细 · 46 号令可追溯

合同监管领域完整闭环样本：向上追溯到政策条文与指标口径，向下追踪到派单、核查、认定、整改、销号、举一反三。

  1. 政策15号文 第三条

    合同与授权审批

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  2. L2合同超审批金额率

    16.0%

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  3. L3dwd_contract

    ERP + OA 双源

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  4. L4R01

    确定性红线

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  5. 判定超出 800 万

    5800 万 > 5000 万

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  6. 闭环已销号

    CLOSURE-2026-07-001

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  7. 案例CASE-001

    举一反三已落地

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级别
高（红色）
合同总额
5800 万
超出金额
800 万
状态
已销号

政策依据

POL-2023-15-ART3 · 《中央企业投资监督管理办法》第三条

投资与合同事项超过企业负责人审批权限的，应当报上级审批；未重新报批即签订并执行的，认定为越权决策。

发文单位 国资委 · 发文日期 2023-01-15 · 生效版本 v2023.1

关联性：本案 5 份合同合计 5800 万元，超出子公司审批权限 5000 万元，未重新报批。

打开政策库 条文映射台

规则命中

R01 合同金额超审批金额 · 红色 · 确定性规则

id: R01
when:
  contract.amount > approval.approved_amount
then:
  hit: true
  severity: red
  explain: 制度红线，确定性拦截
触发阈值5000 万元（审批限额）
实际值5800 万元（合同总额）
差额超出 800 万元
判定命中（True）
查看规则引擎 双擎编排

指标计算

指标编码指标名称层级计算公式数据来源取值
IND-CONTRACT-AMT合同总金额L2SUM(contract.amount)ERP · contract_master.contract_amount5800 万元血缘
IND-APPROVAL-LIMIT审批限额L2MAX(approval.limit)OA · approval_authority.approval_limit5000 万元血缘
IND-OVER-RATE合同超审批金额率L2(合同总额 - 审批限额) / 审批限额指标计算层 · 派生16.0%分层

血缘链路：ERP 合同管理系统 / OA 审批系统 → 数据集成平台 → 数据仓库 DW_CONTRACT / DW_APPROVAL → 指标计算层

L3 口径与原始明细

SELECT c.org_id, c.period,
       SUM(c.contract_amount) AS contract_total,
       MAX(a.approval_limit)  AS approval_limit,
       SUM(c.contract_amount) - MAX(a.approval_limit) AS over_amount
FROM dwd_contract c
LEFT JOIN dwd_approval a ON a.org_id = c.org_id
WHERE c.period = $period AND c.org_id = 'ORG-HK-PORT'
GROUP BY c.org_id, c.period
-- 空值：缺失审批记录视为 0；穿透维度：集团→板块→子公司
单据编号合同号合同名称对方单位金额（万元）审批限额单笔超额签订日期
DOC-CT-20260701-001HT-2026-001海口港设备采购合同某设备供应商A12001000+2002026-07-01
DOC-CT-20260701-002HT-2026-002码头改造工程合同某建筑公司B11001000+1002026-07-01
DOC-CT-20260702-001HT-2026-003港口信息化系统合同某科技公司C15001000+5002026-07-02
DOC-CT-20260702-002HT-2026-004物流设备租赁合同某租赁公司D1000100002026-07-02
DOC-CT-20260703-001HT-2026-005安防系统升级合同某安防公司E1000100002026-07-03
合计58005000+800—

签约主体：海口港务局（ORG-HK-PORT）· 审批依据：《授权管理办法》子公司单项 1000 万、累计 5000 万

单据层七环节闭环

  1. ① 预警ALERT-2026-07-001

    07-15 09:30 规则触发

  2. ② 派单DISPATCH-2026-07-001

    财务共享 · SLA 12h

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  3. ③ 核查INVES-2026-07-001

    张三 · 3.5h 完成

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  4. ④ 认定确认违规

    越权决策 · 红线

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  5. ⑤ 整改RECT-2026-07-001

    4 项措施 · 100%

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  6. ⑥ 销号CLOSURE-2026-07-001

    王五 07-20 审核通过

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  7. ⑦ 举一反三CASE-001

    4 项制度改进

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闭环台账

环节单号责任主体时间结论 / 动作状态
① 预警ALERT-2026-07-001规则引擎 R012026-07-15 09:30合同总额 5800 万超审批限额 5000 万，命中红色规则高风险
② 派单DISPATCH-2026-07-001财务共享中心 · 张三2026-07-15 10:00按「超审批」路由自动派单，SLA 12 小时已完成
③ 核查INVES-2026-07-001张三（财务主管）2026-07-15 10:30 ~ 14:00调取 5 份合同、审批单、付款凭证，确认超限事实已完成
④ 认定INVES-2026-07-001财务共享中心 + 法律合规2026-07-15 14:00认定为越权决策（制度红线），需补批并追责确认违规
⑤ 整改RECT-2026-07-001李四（子公司财务总监）2026-07-15 ~ 07-19冻结款项 → 补充报批 → 审批通过 → 培训落地100%
⑥ 销号CLOSURE-2026-07-001王五（审计部经理）2026-07-20 09:00审核整改材料，确认手续补齐，同意销号并归档已销号
⑦ 举一反三CASE-001集团财务部 + 信息中心2026-07-20 ~ 08-31ERP 增设阈值预警、修订办法、全集团培训已落地

整改进度明细

时间动作进度
2026-07-15 15:00冻结剩余款项支付（涉及 2 份合同尾款）25%
2026-07-16 10:00向集团提交补充审批材料50%
2026-07-17 14:00集团投资决策会审批通过75%
2026-07-19 17:00完成合同管理专项培训，整改闭环100%

整改措施：① 冻结剩余款项 ② 补齐审批流程 ③ 责任人通报批评 ④ 开展合同管理培训

核查证据与 AI 处置建议

证据材料：合同扫描件（5 份）· 审批单扫描件（限额 5000 万）· 财务付款凭证 · ERP 系统截图

【AI 处置建议 · 基于 R01 命中与 15 号文第三条】
1. 立即冻结剩余合同款项支付，防止损失扩大
2. 重新履行审批流程，补齐越权决策手续
3. 依 46 号令对责任人进行问责（终身追责范围）
4. 在 ERP 增设合同金额阈值预警，防止同类再发

采纳情况：4 条建议全部采纳并落地，对应整改措施 ①②③④

处置建议助手 生成监管报告

责任追究

责任人李四（海口港务局财务总监）
责任类型越权决策 · 直接责任
处理决定通报批评，扣除当月绩效奖金 50%
决定文号《关于海口港务局合同超限问题的处理决定》
决定日期2026-07-20
追责依据46 号令 · 终身追责条款

举一反三与成效评价

问题识别：子公司对合同审批权限认识不足，内控制度执行不严

根本原因：① 培训不到位 ② 系统未设阈值预警 ③ 审批流程不清晰

改进措施责任部门状态
ERP 增加合同金额预警，超限自动提示信息中心已上线
修订《合同管理办法》，明确各级审批权限集团财务部已发布
全集团合同管理专项培训集团财务部已完成
建立合同审批权限查询系统信息中心已上线
成效评分
95
及时性
90
合规性
100
再发次数
0

预防效果：整改后 3 个月内（2026-07 ~ 09）无同类违规，合同管理合规率 100%。

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